Lo que hay que saber Lo que hay que saber
¿Cuánto dinero se puede sacar del país en forma legal?
La cantidad de dinero físico en forma legal que se puede sacar del país en moneda extranjera asciende a U$S10.000 o su equivalente en otras monedas. Esto lo determinó la Afip en una de las resoluciones que emitió el año pasado. Hasta el año pasado, una persona podía enviar hasta U$S500 por ejemplo al exterior a cualquier país de Latinoamérica mediante empresas como Western Unión una vez al mes.
¿Se pueden transferir montos importantes por el circuito legal, en qué casos?
Sólo se puede girar para comercio exterior, importaciones o pago de deudas financieras. No se puede acceder al dólar oficial para atesoramiento local o externo. El pago de operaciones de importación o de deuda financiera se hace con transferencias de banco a banco al tipo de cambio oficial de 5,50, es una operación oficial que autoriza el Banco Central. Se puede girar si se importa una mercadería y se paga a valor dólar oficial. Lo mismo, si se tiene una deuda financiera de un crédito.
¿Qué son los paraísos fiscales?
Son aquellas jurisdicciones, territorios, o Estados con escasa o nula tributación, por lo que usualmente se los denomina “paraísos fiscales”. Se caracterizan por la ausencia de normas restrictivas en materia de transacciones financieras, valiéndose de la estructura jurídica y fiscal que ofrecen. (UIF). Hay en el mundo una lista de más de una cuarentena de países que son paraísos fiscales: Anguila, Antigua y Barbuda, Antillas Neerlandesas, Aruba, Bahamas, Bahréin, Bermudas, Belice, Chipre, Dominica, Guernesey, Isla de Jersey, Isla de Man, Islas Caimán, etc.
¿Qué es una cuenta “off shore”?
Una forma en la que una persona o compañía aprovecha un paraíso fiscal es trasladándose o haciéndose residente a efectos fiscales del mismo. Otra forma es establecer una entidad jurídica separada o subsidiaria (una compañía extraterritorial -offshore-, de fideicomiso o fundación) en el paraíso fiscal. Los activos se transfieren a la nueva compañía o entidad de forma que los beneficios puedan ser realizados o las rentas cobradas en el paraíso fiscal. Que toda esta elusión o evasión de impuestos no sea siempre totalmente limpia depende de la legislación de los países involucrados y de las circunstancias particulares de las compañías o individuos implicados.
¿Qué es una asociación ilícita?
Este delito está tipificado en los artículos 210 y 210 bis, del Código Penal argentino, comprendidos dentro del capítulo II (Asociación ilícita) del Título VIII, “Delitos contra el orden público”.
Se llama asociación ilícita al acuerdo de voluntades de tres o más personas de dedicarse a actividades delictivas (de número plural y no un hecho, o más de uno, determinados) con carácter más o menos duradero. De lo contrario, si fuera transitoria, y para hechos específicos, sería participación en el delito. El artículo 210 castiga a aquel que formare parte de una banda o asociación, con el fin de perpetrar delitos, que contare con por lo menos tres personas. Se configura el delito por el solo hecho de ser miembro de la banda, y hasta que esa asociación concluya, siendo la pena de reclusión o prisión de tres a diez años. La pena se eleva a cinco años en su mínimo, para los jefes u organizadores de la asociación ilícita. Deja de configurarse la figura delictiva, si la asociación se disuelve, o si se arresta a algunos miembros, dejando a la banda con menos de tres miembros.
¿Qué es la asociación ilícita tributaria?
La asociación ilícita tributaria fue incorporada en el artículo 15 inciso c, de la ley 24.769 como parte de las medidas para impedir la evasión impositiva. La figura delictiva se configura cuando alguien a sabiendas, o sea dolosamente, conforme una asociación para cometer cualquiera de los delitos tributarios previstos en la ley, debiendo por lo menos contar con tres personas.
¿Qué es un testaferro?
Es una persona que aparece como titular en un negocio o contrato, cuando en realidad solo presta su nombre a otro que es el verdadero negociador o contratante.
